記者陳建興／台北報導
安聯發布第三版《全球老年年金報告》。依據其專有的年金指標 ─ 安聯年金指標(API)針對全球71個國家的年金體系進行分析。此項指標是以三個基本要素為基礎：人口統計和財政狀況、永續性評估 (例如，財務攤還與提撥期限)、適足性 (例如，年金的涵蓋率與平準性)。並運用40個不同參數，評分範圍從1分 (不用改革)到7分 (急需改革)，將所有參數加權總和，反映各個系統所承受的改革壓力。
所有年金體系的未加權總分為3.7。此分數顯示改革的壓力居高不下。與我們 2023 年的報告相比，明顯出現一些差異，且不是朝好的方向改變：上次的總分為 3.6。不過，並非每一個國家都是如此，像是丹麥、荷蘭和瑞典等少數國家的總體得分就遠低於 3，表現相當不錯。此須歸功上述幾國早早都制定永續發展的年金體系並且認真執行。
乍看到日本居然也榜上有名，令人驚訝，但日本從來就與其他國家不同，它堅持走自己的路: 將工作年限拉長，時至今日，65歲至70歲的高齡者仍有三分之一在職。放眼未來幾年，實際退休年齡預計將提高到 70 歲。以上所評比的國家中，另一組也是最大的一組，總分都低於 4，表示改革對他們來說是刻不容緩、需要立即進行，以確保年金制度免受人口變化的影響。這裡面包括馬來西亞、哥倫比亞和奈及利亞等許多發展中國家。他們面臨的問題往往不是年金體系本身的設計，而是制度的涵蓋範圍有限：未被涵蓋的非正式員工比例通常超過50%。因此，這些國家首要任務，是大刀闊斧地進行勞動市場改革，為建立全方位的年金制度奠定基礎。否則，體系本身將成為加劇不平等的另一個因素。
最後，第三組年金體系包括德國、法國和義大利等許多歐洲國家，這些國家的年金制度仍在最初期的籌資狀況踏步—現收現付體制仍然是主流，而且由於社會老化的速度十分快速，相應來說，改革的壓力也很大。
根據安聯的計算，光是歐元區年輕世代的年金儲蓄缺口，平均每年大約為3,500億歐元。這數目聽起來很嚇人—但只要儲蓄率上升0.25，就足以補平。安聯首席經濟學家 Ludovic Subran 表示：「X 世代需要更多的儲蓄，以確保他們老年的理想生活水準，此乃事實，爭辯無益。但事情不能只看一邊，即家戶為存錢所做的努力。將年金保障與資本市場的發展結合一起共同思考，才是重點。儲蓄累積的退休金一定要選擇未來可以成長、創新的投資標的才會獲利。這是克服人口變遷（以及氣候變遷）的重要關鍵。歐洲在這方面還須多努力。
《全球老年年金報告》分析的15個市場，有一個共同點: 每個社會皆迅速老化中。25年後，平均老年人口扶養比將從19%上升至43%。雖然絕對水準有明顯差異—在2050 年從寮國的14% 到香港的95%，不過無論哪國，相同的是，此比率必定於一個世代之內至少翻倍成長（唯一例外的是已經「老去」的日本）。
在此背景下，如何讓亞洲的年金體系免受人口結構變動影響已迫在眉睫。此地區的平均得分為 3.9 ，低於全球平均。但是針對改革，各國的需求不盡相同。以成熟市場好比日本、香港、新加坡或韓國來說，強化其年金制度的長期永續性益發重要。以開發中市場好比柬埔寨、印尼或寮國來說，鑒於其等人口依舊相當年輕，政府苦惱的是如何改善架構的適足性，怎樣引入和擴大雇主提供的職業完全提存制度以及民營企業為支柱。另一個挑戰是勞動市場的正規化，因為這些國家很大一部分的勞動年齡人口於地下經濟工作，沒有任何社會保障。同時，幾乎所有的國家都有一個共同問題：強制或最低退休年齡相對較低，未能反映平均餘命的增加。
台灣的年金體系總分為3.3。縱然在全球排名中屬於中段班，但它是亞洲最好的年金制度之一，特別是在適足性方面，歸功於高度的年金儲蓄。其致命傷仍是人口快速老化：未來25年，老年人口扶養比將從28%攀升至73%，成為全球最高的比率之一。因此，（進一步）提高退休年齡仍有討論之必要。