記者陳建興／台北報導
台股不斷突破高點，盤中一度站上4萬8千點歷史新頁，台積電股價也同步刷新天價紀錄；隨著五月報稅季落幕，「工作賺錢要繳稅、基金獲利卻免稅」的稅制落差在投資人之間引發熱議。在台股創高與報稅季的雙重催化下，中租基金平台旗下訴求每月可提領資金的「中租母子月月領」需求急速飆升，今年以來申購契約數暴增6成4，即便是不提領的經典款「中租母子鎖利GO」契約數也同步成長20%，顯示在創高行情與稅務意識雙重覺醒下，母子基金正快速從小眾策略走入主流配置視野。
中租基金平台總經理蘇皓毅表示，近期台股走勢氣勢如虹，大盤在AI超級循環與權值股帶動下屢創歷史高點，市場多頭氣氛強烈；企業獲利持續上修，尤其是全球科技巨頭的資本支出未見疲態，持續搶購GPU、興建資料中心，以及升級電力與散熱系統。台灣在AI供應鏈擁有無可替代的壟斷性優勢，並建立起評價水準的護城河與高進入門檻，AI硬體生態系包含先進製程晶片、伺服器、散熱與代工等接單能見度已延伸至明後年，台股電子族群的確定性營收正是支持多頭市場延續的剛性支撐。蘇皓毅認為，台股長線仍由科技創新帶動轉型升級，但無可避免仍將面臨高檔震盪，操作上仍需審慎態度，而兼顧鎖利與分散風險的母子基金，正是當前震盪市況下的絕佳配備。
這波需求浪潮中，顛覆不少人既有認知的，是母基金的表現。過去提到母子基金，外界普遍對「母基金」的既定印象是穩健保守、低波動，主要扮演資金防守緩衝角色；然而，這個刻板印象，在台股4萬8千點的強勢行情中被改寫。基金投資社群「強基金」網站就有網友實測分享，中租嚴選母基金中的台股平衡型基金這波表現相當亮眼，顯見在台股多頭格局下，母基金若選擇兼具股債特性的平衡型基金，同樣具備積極參與市場行情的能力，透過母子基金機制形成自動化的紀律投資循環，在市場沸騰時反而成為兼顧紀律與彈性的有效選擇。
目前國內基金平台業者中，唯有中租母子基金獨家提供「提領功能」。蘇皓毅表示，這項功能是針對不同投資需求與人生階段所設計，雖然多頭行情使高股息風潮略有退燒，資金轉而追逐市值型標的，但投資人對於現金流的需求依舊強勁。運用中租提領版的母子基金機制，投資人可自行設定 1% 至 10% 的年化提領率，跳脫過去被動等待基金配息的限制，還能依據自身步調客製化最適合的現金流策略。更關鍵的是，提領資金本質上屬於贖回資本利得，不僅免課所得稅，也不觸發二代健保補充保費，在稅務效率上具有先天優勢。
至於投資人如何在三款母子機制中做選擇，蘇皓毅說明，「中租母子鎖利GO」是不提領資金的經典款，主打紀律投資與長期複利，適合想穩健養大資產的投資人；「中租母子盈利PAY」是設定在有獲利的前提下，才執行資金提領，適合既想要有現金流、又不想侵蝕本金的族群；「中租母子月月領」則是提供類年金的穩定金流，最適合已進入財富分配階段、想以基金養老的退休族。