記者陳建興／台北報導
安聯發布第二版《全球老年年金報告》。依據其專有的年金係數 ─ 安聯年金指標(API)針對全球75個國家的年金體系進行分析。此項指標是以三個基本要素為基礎：基本人口統計和財政前提、永續性評估 (例如，發放與提撥期限)、適足性(例如，擴散度與年金平準性)，並運用40個不同參數，評分範圍從1分(非常好)到7分(非常不好)，將所有參數加權總和，具體地評估各個年金體系並為其產生總分。
新冠肺炎令許多國家的享壽年限下降，但在少數國家裡，亦造成(小規模)的嬰兒潮。然而， 疫情只是為越來越惡化的社會老化趨勢，造成短暫的中斷。從全球撫養比及老化指數¹中可以清楚看到: 至2050年，此數將從今天的15.1%攀至26.3%，推估 ”僅” 25.3%的增長。「最新資料顯示，國家如中國、韓國或義大利等，人口變化將更為快速，尤其是生育率。無論各國如何努力推出家庭政策，出生率下滑遠比想像中嚴重。但扼腕歸扼腕，仍舊必須面對現實: 世代契約的代間奉養已經變得脆弱。年輕人，特別是Y和Z世代，必須為他們自己的晚年，做出 (更多)的保障準備。令人難以忽視的事實是: 他們需要工作更久、更為專注的儲蓄存錢」報告的共同作者Micheala Grimm指出。
所有研究中的年金體系未加權總分是 3.6：還算差強人意。 相較 2020 年報告，只是小小的進步。 一方面，這不足為奇：因為歷經新冠、俄烏戰爭及能源危機，多數國家的財政空間都大為緊縮；但另一方面，這著實令人失望：大家都同意年金改革的必要性，但多半不做事僅出一張嘴：退休系統的改建毫無進展。 事實上，只有少數國家—例如法國及中國—大幅改革了制度並顯著提高得分。 法國的政治困境幾乎可以是此類改革的實證，因為它顛覆了正常的政治經濟學：由今天發放福利以後再強制付出，變為今天強制付出以避免未來削減。 目前少數幾個表現良好的年金體系—尤其是總體得分遠低於 3 分的丹麥、荷蘭和瑞典（見表）— 都有一個共同點：早在人口炸彈的滴答聲尚未響亮到令人生畏時，就為持續發展訂好方向。那些正在為如何提高年金制度的適足性和覆蓋率、保障其永續性找到平衡點而傷透腦筋的發展中國家，可將這幾個國家視為榜樣。
除了提撥比例與期限等技術細節外，勞動市場的改革，是永續及適足退休制度一個主要先決條件，特別是減少非正規就業以及讓勞動市場適應高齡就業人口的需求。 新技術可以同時促進並推動此一進程。新興市場亦是如此：”自動化、數位化及人工智能可以讓教育普及、進而帶出新的工作概念。就業與退休間的分界消弭，目前僅存在於少數的特權階層。但是未來的退休系統，將建於重新思考教育和全民工作的世界上。” 安聯首席經濟學家 Ludovic Subran 如此說。
本報告涵蓋的15個市場也不例外。至2050年，這些國家 65 歲及以上的人口總數估計將翻倍攀升，從今天的 4.11 億增加到 8.38 億。也就是說，全球 16 億退休年齡人口，一半以上會居住在這些國家裡。 一方面，在預期壽命延長和少子化的狀況下，這些國家的撫養比推估將從 16% 上升至 34%。 誠然，各國在撫養比率的絕對水平上有顯著的差異，但預計至 2050 年，寮國將達 15% 、香港 79%。這些國家的共同點 — 不算已經“老去的”日本，就是他們的社會全都快速高齡化：高齡撫養負擔將在一世代之內，增加一倍以上。
在此背景下，最迫切的需要是不讓亞洲的年金體系受到人口趨勢影響。 此地區在永續性的平均得分為 3.6 ，略高於全球平均的 3.7。適足性得分相對比較低，為 3.7 分，代表地區內的許多國家在這方面仍有待改善。
因為退休制度的發展水準及社會年齡結構不同，各國所需做的改革也不盡相同。 在日本、香港、新加坡及韓國等成熟的市場，強化體系的長期永續性視為重要。我們的指數中，國家/地區的永續性得分清楚呈現這一點。除了韓國和台灣，大多數成熟市場的得分都明顯低於全球平均 3.7，介於日本 3.8 及新加坡 4.1 之間。 反倒是這些市場的適足性皆高於全球分均 3.4，介於台灣2.4 和新加坡 3.2 之間。 在人口仍相當年輕的新興市場裡，例如柬埔寨、印尼或寮國，政策制定者則面臨著提高年金體系的適足性，同時維持長期永續性的挑戰。 近年的改革，如柬埔寨實行的強制繳納，或中國提倡的個人養老保障制度，均有助於提高這些退休系統的適足性。 然而，所有國家的共同點，是法定或最早請領退休金的年齡相對較低，並未反映預期壽命的增長。 將退休年齡與預期壽命的發展聯繫起來，即能改善年金體系的長期永續性。
在此狀況下，年金改革需要與勞動市場改革同步進行。 這不僅適用於必須努力改良勞動市場正規化的新興經濟體，因為這些國家的大部分工作年齡人口仍然受僱於非正式部門，沒有任何社會的福利保障，也適用於地區裡的成熟經濟體，其勞動市場需要適應高齡就業人口的需求，特別是當人均壽命持續增長成為不可避免的發展，用提高退休年齡來相對應，以改善年金體系的長期永續性。
台灣得分為2.9，屬於總分仍低於 3 的國家之一。跟大多數的成熟市場一樣，台灣在適足性的得分比永續性高。 由於年金制度的覆蓋率很高，加上台灣家庭的淨金融資產佔GDP的百分比位居全球前列，台灣在適足性分類指數中得到2.4分，明顯高於平均分數。永續性分類指數的得分為 2.8。逐步提高退休年齡尤有助於改良退休制度的長期永續性，但是，當分析潛在的基本狀況時，則可明顯看出未來需要更多改革。 由於人口快速老化，推估到 2050 年，撫養比將從目前的 25% 增加不止一倍之多，達到 65%。從長遠來看，更進一步提高退休年齡等改革可能成為必然，以確保年金體系的永續性。