中西區方小姐問：日前因為想貸款，上網尋找相關小額貸款資料，在與對方加入ＬＩＮＥ聯繫後，對方表示因為我的資力不足，需要公司匯入款項至我的帳戶，再由我提領出來交給公司業務，以此美化帳戶，才能向銀行貸得款項，我當時心裡雖然覺得怪怪的，但想說也不是把我的錢交出去，所以就按對方指示提領款項交給對方業務，沒想到過幾天，我的銀行帳戶就被列為警示帳戶，這樣我會有什麼責任嗎？
答：由於在我國申辦銀行帳戶所需成本甚低，而持有他人帳戶可讓詐欺集團在獲取被害人金錢時隱匿身分，使詐欺集團之詐欺犯行遭檢警查獲的風險降低，甚至在詐欺集團取得多數人頭帳戶時，可交叉匯入匯出，將詐欺所獲得之款項金流複雜化，增加檢警辦案難度，因此詐欺集團成員會盡可能地想辦法取得他人帳戶。
詐欺集團早期都是向他人租用帳戶或購買帳戶之方式取得人頭帳戶，只要是有償的提供人頭帳戶，實務上都會傾向認定具有幫助他人詐欺、洗錢的故意。然而，在最近幾年，詐欺集團成員取得人頭帳戶的手法也持續推陳出新，目前實務上較常見的是以提供工作機會、投資虛擬貨幣、借貸等理由，要求他人提供帳戶，這時候，實務上就會進一步的認定人頭帳戶的所有人說法是否合理，有沒有相關證據可以佐證其說法，例如對話紀錄、人頭帳戶內的金流等資料。
就方小姐的情形來說，美化金流在某程度上就是想要詐騙銀行，令銀行把本不具核貸條件之人，認為具有某程度之資力，而陷於錯誤同意核貸，且方小姐在提領時，本身也覺得交易方式不合乎常理，因此實務上的確有可能認定方小姐主觀上是具有不法意識，進而認為方小姐提供帳戶行為是詐欺集團詐欺、洗錢的幫助犯。因此，最好別輕易將自己帳戶交給他人，不但有可能淪為詐欺集團的幫兇，亦有可能必須賠償金錢給被害人，得不償失！
（作者∕台南地檢署檢察官黃榮加）
