桃園區黃小姐問：我最近在網路看到有個用比特幣操作的投資平台，說只要投入比特幣，每個月就能領高利息或分紅。這個平台沒有收現金，也不是用銀行帳戶交易，只是用錢包地址互相轉幣，我朋友說這樣不算違法，因為沒有收台幣，也不是辦銀行，找我跟他一起合夥經營。請問，那真的沒問題嗎？
答：這樣的投資方式其實很危險，依照銀行法第廿九條之一的規定，只要是以借款、投資、讓人加入成為股東或其他任何名義，向不特定或多數人收取資金，而又承諾會給付和本金明顯不相當的利息、紅利、股息或其他報酬，就會被認定是在從事類似銀行的行為，也就是所謂的「吸收存款」，這種行為若未取得主管機關許可，就是違法。
也就是說，不管平台收的是台幣、美元，還是比特幣、以太幣，只要行為的本質是對外收錢，或者收虛擬幣這類有經濟價值的資產，並承諾會還本加利，甚至給予高額獎勵，那麼在法律上就可能被當成「吸金」來看。以比特幣為例，雖然不是法定貨幣，但如果它被當作資金使用，而且被廣泛收受後再集中操作，承諾固定回報，那這樣的行為在實務上已經被認定構成違反銀行法第廿九條之一。
過去有一段時間，部分學者和實務見解曾經認為虛擬資產僅係虛擬商品，不算是銀行法廿九條之一條文中規定的款項或資金，因此即使收受虛擬資產並約定給予高額利息及還本，也僅係投資契約之一種，而不會構成非法吸金。但隨著虛擬資產的交易越來越普遍，法院的態度已經明顯改變，現在多數實務見解，包括最高法院，都已經認為銀行法第廿九條之一所規定的款項或資金，不僅以實體現金直接交付為必要，間接資金流動也符合銀行法規範的對象，不能因為標的物不是現金，就逃避法律規範。
實務上也出現過許多案件，投資人把虛擬幣轉入平台錢包地址後，平台承諾定期配息、保證高報酬，甚至設計出推薦制度吸引他人加入，最後平台一倒閉，受害人往往血本無歸。因此提醒大家，別以為用虛擬資產就能規避法律，只要有向多人收取有價資產、並承諾高額回報的行為，就有可能踩到銀行法的紅線。投資前一定要查清楚對方是否合法經營，否則不但錢拿不回來，自己也可能變成共犯。
（作者∕桃園地檢署檢察官黃榮加）